Е-резиденти: що змінилось в законі про фінмоніторинг з 1 квітня 2023 року

з 1 квітня в Україні почав діяти Закон про “електронне резидентство”, яким внесено зміни в Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”

Нагадуємо, що з 1 квітня в Україні почав діяти закон про “електронне резидентство”, що дозволить іноземцям вести бізнес та сплачувати податки онлайн: Закон України від 6 жовтня 2022 року №2654-IХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законів України щодо особливостей оподаткування підприємницької діяльності електронних резидентів».

Закон визначає можливість реєстрації іноземців та осіб без громадянства, які набули статусу електронного резидента (е-резидента), фізичними особами-підприємцями для ведення підприємницької діяльності без необхідності перебування в Україні.

Національний банк України надав право електронним резидентам (далі – е-резидентам) відкривати поточні рахунки в банку, але виключно через інформаційну систему “Е-резидент” в одному з банків, що доступний для вибору в цій системі.

Як повідомлялось раніше, цей закон передбачає врегулювання статусу електронного резиденства.

Законом про “електронне резидентство” також внесено зміни в Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, а саме:

Введено термін “електронний резидент (е-резидент)”, який вживається у значенні, наведеному в Податковому кодексі України“.

Електронний резидент (е-резидент) – іноземець, який досяг 18-річного віку, не є податковим резидентом України, отримав відповідні кваліфіковані електронні довірчі послуги та інформація про якого внесена до інформаційної системи “Е-резидент”.

Ідентифікаційними даними (тобто сукупністю даних, що дає змогу однозначно встановити особу) для е-резидентів є такі дані:
- прізвище, ім’я та по батькові (за наявності; якщо за звичаями національної меншини, до якої належить особа, прізвище або по батькові не є складовими імені, зазначаються лише складові імені),
- дата народження,
- номер та серія (за наявності) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу), дату видачі та орган, що його видав,
- громадянство (підданство),
- відомості про місце проживання або місце тимчасового перебування,
- реєстраційний номер облікової картки платника податків,
- дату та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про проведення державної реєстрації.

Фінансові операції електронного резидента (е-резидента) визначено однією з ознак порогових фінансових операцій

Нагадаємо, що, фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тисяч гривень (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тисяч гривень) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тисяч гривень на момент проведення фінансової операції (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тисяч гривень), за наявності однієї або більше ознак.

Також законом про “електронне резидентство” рекомендовано Національному банку України протягом трьох місяців з дня опублікування цього Закону привести свої нормативно-правові акти у відповідність із цим Законом.

Читайте також: