Нові вимоги щодо забезпечення виконання CRS стандарту через депозитарну систему

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку рішенням від 26.09.2023 № 1067 внесла зміни до деяких нормативно-правових актів НКЦПФР з питань договірних відносин між учасниками депозитарної системи України.

Зокрема, розширено Вимоги до договору про обслуговування рахунку в цінних паперах (затверджені рішенням НКЦПФР від 06.08.2013 № 1412). Зміни стосуються уточнення переліку інформації та документів щодо:

• переліку інформації та документів, які депонент має надавати депозитарній установі про статус податкового резидентства:

- стосовно себе;

- стосовно своїх кінцевих бенефіціарних власників (для юридичних осіб);

- стосовно контролюючої особи;

• іншої інформації та/або документів, необхідних для формування та подання депозитарною установою звітності за підзвітними рахунками відповідно до CRS, у тому числі пояснення та інформацію, що стосуються наявної у депозитарної установи обґрунтованої, документально підтвердженої підозри, що рахунок у цінних паперах належить до підзвітних.

Дане рішення набирає чинності з 01 січня 2024 року.

Читайте також:

• Вступив в силу порядок взаємодії фінансових агентів для виконання вимог CRS щодо інститутів спільного інвестування
• Роз’яснення з окремих питань виконання підзвітними фінансовими установами вимог Загального стандарту звітності CRS
• НКЦПФР про учасників механізму сек’юритизації
• НКЦПФР: Новий порядок здійснення емісії акцій