В Україні створять реєстр рахунків та індивідуальних банківських сейфів громадян, який куруватимуть податківці

Кабмін погодив нову версію законопроекту

Для банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей буде встановлено обов’язок направляти до ДПС повідомлення про відкриття чи закриття рахунків чи електронних гаманців фізичних осіб, укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа – Кабмін погодив нову версію законопроекту. Пише Судово-юридична газета.

Кабмін на своєму засіданні 29 квітня схвалив нову версію законопроекту, який передбачає створення в Україні реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб, який куруватимуть податківці.

Для Нацбанку, банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей буде встановлено обов’язок направляти до ДПС повідомлення про відкриття чи закриття рахунків чи електронних гаманців фізичних осіб, укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа.

Проект має на меті приєднання України до Єдиної зони платежів у євро (SEPА).

Нагадаємо, раніше уряд вже погоджував такий законопроект, однак він з невідомих причин так і не був внесений до парламенту.

Отже, нині схвалений законопроект пропонує зміни до законодавства в частині:

• • створення реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб та визначення ДПС держателем та адміністратором цього реєстру
  • окреслення відомостей, які вносяться до нього, переліку субʼєктів, які надсилатимуть до ДПС інформацію про рахунки та індивідуальні банківські сейфи фізичних осіб, переліку користувачів, які користуються інформацією цього реєстру у порядку спеціального доступу чи електронної інформаційної взаємодії між електронними реєстрами;
  • створення реєстру кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень, визначення ДПС держателем та адміністратором цього реєстру, відомостей, які вносяться до нього, переліку осіб, які надсилатимуть до ДПС інформацію про кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень, переліку користувачів, які мають спеціальний доступ до цього реєстру
  • запровадження механізму верифікації інформації про кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень.

Також проектом Закону передбачається:

• встановлення обовʼязку для Національного банку, банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей направляти до ДПС повідомлення про відкриття чи закриття рахунків чи електронних гаманців фізичних осіб, укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа;
• надання права на безоплатну вторинну правничу допомогу викривачам у звʼязку з повідомленням ними інформації про порушення у сфері запобігання та протидії, а також інших прав та гарантій захисту викривачів, а також встановлення заборони на розкриття інформації про викривача, його близьких осіб;
• удосконалення процедури верифікації інформації про кінцевих бенефіциарних власників юридичних осіб та удосконалення застосування режиму санкцій за неподання, несвоєчасне подання, подання завідомо недостовірних відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структури власності юридичної особи.
• розширити перелік спеціально визначених субʼєктів первинного фінансового моніторингу субʼєктами господарювання, які здійснюють зберігання або торгівельну діяльність культурними цінностями через вільні порти та/або надають посередницькі послуги в такій торгівельній діяльності
• встановити, що вимоги щодо виконання ними обовʼязків субʼєкта первинного фінансового моніторингу забезпечуються за умови, якщо сума фінансової операції (або повʼязаних фінансових операцій) дорівнює або перевищує 400 тис. гривень
• визначити, що державне регулювання та нагляд у сфері запобігання та протидії за такими субʼєктами здійснюється Мінфіном.

Водночас, пропонується:

• • розширення переліку спеціально визначених субʼєктів первинного фінансового моніторингу довірчими власниками трасту або іншого подібного правового утворення, які є резидентами України
  • визначення, що державне регулювання та нагляд у сфері запобігання та протидії за такими субʼєктами здійснюється Мінʼюстом
  • встановлення обовʼязку для субʼєктів первинного фінансового моніторингу повідомляти ДПС про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в реєстрі кінцевих бенефіціарних власників трастів та інших подібних правових утворень відомостями про кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень;
  • встановлення обовʼязку для субʼєктів державного фінансового моніторингу надавати відомості, що можуть свідчити про ознаки вчинення правопорушень, до відповідних субʼєктів державного фінансового моніторингу, правоохоронних та інших державних органів тощо.

Також схвалено відповідний законопроект про внесення змін до Кодексу про адміністративні правопорушення та Кримінального кодексу, яким пропонується внести зміни до:

• • КУпАП, якими передбачається встановити відповідальність для посадових осіб підприємств, установ і організацій за примушування працівника до звільнення, притягнення його до дисциплінарної відповідальності або піддання іншим негативним заходам впливу;
  • до Кримінального кодексу щодо встановлення відповідальності за незаконне звільнення працівника з роботи у зв’язку з повідомленням ним про порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, а також відповідальності за протидію виконанню обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу.

Крім того, урядом схвалено законопроект про внесення змін до Податкового кодексу щодо впровадження міжнародного автоматичного обміну інформацією про доходи, отримані через цифрові платформи.

Законопроект спрямований на забезпечення запровадження в Україні міжнародного автоматичного обміну інформацією про доходи, отримані через цифрові платформи, та має на меті гармонізацію національного податкового законодавства з правом Європейського Союзу та Організації економічного співробітництва та розвитку, що сприятиме виконанню міжнародних зобов’язань України як країни-кандидата на членство в ЄС та ОЕСР.

Зокрема, проект Закону передбачає імплементацію положень Модельних правил ОЕСР щодо звітності операторів цифрових платформ та положень Директиви Ради (ЄС) 2021/514 від 22 березня 2021 року про внесення змін до Директиви 2011/16/ЄС про адміністративну співпрацю у сфері оподаткування.

Читайте також:

• Основні схеми виведення валюти за кордон-інформує НБУ
• Завершився скринінг відповідності українського законодавства праву ЄС за переговорним Розділом 29 «Митний Союз»
• Уряд схвалив законопроєкт щодо впровадження міжнародного обміну інформацією про доходи, отримані через цифрові платформи