Відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 25.09.2023 № 516
Набрав чинності Порядок заповнення та подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (CRS), затверджений наказом Міністерства фінансів України від 25.09.2023 № 516.
У Звіті подається інформація про всі підзвітні рахунки за звітний період, яким вважається попередній календарний рік.
Подається Звіт підзвітними фінансовими установами (далі - ПФУ) щороку, в термін до 01 липня року, що настає за звітним періодом.
Зауважимо, що перший звіт про підзвітні рахунки за звітний період, що розпочинається 01 липня 2023 року та завершується 31 грудня 2023 року, подається фінансовими агентами до 01 липня 2024 року.
При цьому якщо ПФУ у звітному році не має фінансових рахунків або якщо після застосування процедур належної комплексної перевірки у звітному році ПФУ не виявляє жодного фінансового рахунку, який є підзвітним для цілей Багатосторонньої угоди CRS, ПФУ подає Звіт та вказує у ньому про відсутність підзвітних рахунків у відповідному році («нульовий» звіт).
Контролюючий орган надає інформацію, отриману від підзвітних фінустанов, компетентним органам інших країн через портали СТS до 30 вересня року, що настає за звітним.
Також Порядком встановлена процедура подання ПФУ виправленого Звіту або надання пояснень, якщо контролюючий орган отримує повідомлення про помилки у поданому Звіті про підзвітні рахунки від компетентного органу іншої юрисдикції на підставі Багатосторонньої угоди CRS.
ПФУ зобов’язана подати виправлений Звіт не пізніше 30 календарних днів після отримання повідомлення від контролюючого органу, або не пізніше 10 днів після самостійного виявлення помилок.
Наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування, а саме з 17 листопада 2023 року.
Читайте також:
Читайте далі
Організація економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР) презентувала Огляд антикорупції та доброчесності 2026, який охопив дані від 37 країн-членів та 25 країн-партнерів,
Рада ухвалила закон про цифровізацію виконавчого провадження. Верховна Рада проголосувала за законопроєкт № 14005, який передбачає цифровізацію виконавчого провадження та
Мінфін оприлюднив нові податкові ініціативи, що пропонують запровадити для бізнесу та громадян. Міністерство фінансів України підготувало законопроєкт про внесення змін до Податкового
FinAP – RegTech-компанія, яка створює програмне забезпечення та цифрові рішення для управління ризиками та комплаєнсу.
Інформація про продукти:
Техпідтримка:
Навігація:
Юридична інформація:
© 2015 – 2026 FinAP ® – всі права захищені
