Чекайте на перевірку ДПС, якщо не надали всі необхідні документи до банку щодо ЗЕД-операції

ДПС повідомила про правила проведення позапланових перевірок щодо ЗЕД-операцій, зазначивши, що ненадання резидентами до банків повного пакета документів та актуальних даних є обов'язковою підставою для таких перевірок

Державна податкова служба України оприлюднила на своєму сайті, що відповідно до підпункту 69.2 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України органам ДПС надано право проведення документальних позапланових перевірок платників податків, по яких отримано податкову інформацію, яка свідчить про порушення валютного законодавства в частині дотримання граничних строків надходження товарів за імпортними операціями та/або валютної виручки за експортними операціями.

Під час проведення контрольно-перевірочних заходів при відпрацюванні інформації Національного банку України щодо виявлених уповноваженими банківськими установами фактів порушення резидентами граничних строків розрахунків за здійсненими операціями з експорту та імпорту товарів встановлена значна кількість фактів:

• • неподання резидентом до банківської установи повного пакету документів, потрібних для здійснення валютного нагляду за дотриманням граничних строків розрахунків;
  • надходження до банківської установи реєстру митних декларацій за операцією резидента, який не є клієнтом цього банку;
  • надходження коштів від нерезидента за експортною операцією на рахунки резидента в банківській установі, яка не зазначена в митній декларації;
  • неповідомлення банківської установи про внесення змін до митної декларації на підставі аркуша коригування.

Ненадання резидентами до банківської установи повного пакету документів та актуальних даних є обов’язковою підставою для проведення органами ДПС документальних позапланових перевірок.

Наголошуємо, що суб’єкти господарської діяльності, які здійснюють операції з експорту та імпорту товарів, повинні надавати до обслуговуючого банку документи в повному обсязі, які необхідні для здійснення валютного нагляду за дотриманням граничних строків розрахунків.

Своєчасне надання резидентами до банківської установи необхідних документів про зовнішньоекономічні операції зменшить кількість повідомлень Національного банку України про факти порушень та, як наслідок, зменшить кількість перевірок суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.

Читайте також:

• Необхідність подання повідомлення про заснування трасту, фонду, установи чи іншого утворення
• Національний банк уточнив вимоги до еквайрів під час здійснення ними платіжних операцій
• НБУ: Е-резиденти отримали право відкривати поточні рахунки в банку