ДПС звертає увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на важливість дотримання вимог валютного нагляду задля уникнення можливих ризиків

Нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу та повідомлень банків про порушення граничних строків розрахунків за ЗЕД-операціями

Державна податкова служба України звертає увагу суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на важливість дотримання вимог валютного нагляду задля уникнення можливих ризиків. 

Відповідно до частини другої статті 11 Закону України №2473-VIII «Про валюту і валютні операції», валютний нагляд здійснюється з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Одним з основних тригерів для нагляду є надходження від уповноважених банків повідомлень про порушення граничних строків розрахунків за ЗЕД-операціями. 

Основними причинами є: 

- ненадання резидентом до банку повного пакета документів; 

- подання реєстру митних декларацій у банк, який не обслуговує резидента; 

- зарахування коштів на рахунок, не зазначений у митній декларації; 

- неподання до банку інформації про внесення змін до митної декларації (аркуш коригування тощо). 

Щоб уникнути зайвих перевірок і надмірного листування, ДПС рекомендує суб’єктам ЗЕД: 

своєчасно надавати до банку повний комплект документів; 

інформувати банк про будь-які зміни до митних декларацій; 

забезпечувати узгодженість даних у митній декларації та платіжних документах. 

Належне виконання цих рекомендацій допоможе: 

- зменшити кількість перевірок; 

- оптимізувати витрати часу та ресурсів; 

- покращити взаємодію з банківськими установами та податковими органами. 

ДПС продовжує роботу в межах реалізації Національної стратегії доходів до 2030 року, розвиваючи сучасну сервісну модель і впроваджуючи систему управління ризиками дотримання законодавства. Зокрема, у 2023 році було затверджено Концепцію функціонування системи управління податковими ризиками (СУПР), яка сприяє ефективному та прозорому адмініструванню податків і валютного контролю. 

Читайте також:

• Звітність з КІК подана після 1 травня 2025 року, але до закінчення дії воєнного стану: чи будуть застосовані санкції?
• Міжнародна спільнота закликає до рішучих дій проти фінансових злочинів і тероризму
• Центральний банк Швеції різко поступився на користь готівкових платежів