У своєму телеграм-каналі (джерело: t.me/ProninFilip) описано, як держава посилює контроль за відшкодуванням ПДВ через алгоритмічний аналіз. Сам механізм має працювати в інтересах чесного бізнесу, однак часто використовується у схемах — із залученням компаній-оболонок, фіктивного експорту, маніпуляцій з імпортом і штучного формування податкового кредиту.
У відповідь на ці ризики посилено аналітичний підхід: створено алгоритм, який у постійному режимі перевіряє компанії, що заявляють ПДВ до відшкодування. Він оцінює не лише саму заявку, а й загальну фінансову поведінку компанії — взаємодію з контрагентами, наявність підозрілих операцій, податкове навантаження, структуру доходів, а також інформацію про банківські рахунки.
Особливу увагу приділено типовим схемам, де ключовим елементом виступає фіктивний експорт або маніпуляції з імпортом. У таких випадках товари можуть існувати лише документально: їх нібито імпортують або зберігають на складі, тоді як фактично реалізують за готівку. Це дозволяє накопичувати податковий кредит без відображення реальних податкових зобов’язань і в подальшому претендувати на відшкодування ПДВ. Саме такі моделі алгоритм дає змогу виявляти системно.
Водночас у Бюро економічної безпеки України наголошують, що ефективна протидія фінансовим правопорушенням неможлива без узгодженої практики правозастосування. Під час профільного круглого столу, який відбувся за участю Національне агентство з питань запобігання корупції, представники БЕБ, судової влади та антикорупційних органів обговорили підходи до кваліфікації фінансових злочинів.
Перший заступник директора БЕБ Тарас Щербай підкреслив, що взаємодія між слідчими органами та судами дозволяє уніфікувати підходи до правозастосування, що безпосередньо впливає на ефективність розслідувань. При цьому приховування фінансової інформації розглядається як індикатор широкого спектра правопорушень — від ухилення від сплати податків до незаконного збагачення.
Окрему увагу приділено розмежуванню суміжних складів злочинів, зокрема таких як податкові правопорушення, легалізація незаконних доходів чи недостовірне декларування. Формування єдиних підходів у цій сфері є критично важливим для забезпечення сталої судової практики.
Як аналітичний орган, БЕБ активно застосовує інструменти для виявлення складних фінансових схем — від дроблення бізнесу до маніпуляцій із корпоративними правами чи використання підконтрольних осіб для приховування активів. Це дозволяє виявляти порушення на ранніх етапах і формувати доказову базу для кримінальних проваджень.
У підсумку, поєднання алгоритмічного аналізу фінансових операцій і узгоджених підходів між державними органами формує нову модель протидії економічним правопорушенням, де ключову роль відіграють дані, аналітика та ефективна міжвідомча взаємодія.
Читайте також:
