28 апреля 2020г вступит в силу новый Закон о предотвращении и противодействии легализации и отмыванию доходов. И хотя это будет только через три месяца, юридическим лицам следует к этому тщательно приготовиться. Поскольку потом у них будет еще три месяца на обновление собственной информации в ЕГР. Об этом сообщает “Дебет-Кредит” .
В 2020 году следует обновить информацию о бенефициарах в ЕГР
Начнем с уже знакомого - представление госрегистратору информации о действительных владельцев предприятий. Несколько лет назад эта тема была очень актуальной (особенно учитывая размер штрафа за нарушения), потом о ней подзабыли. Но обязанность остался и сейчас его немного подновили.
Госрегистраторам мы даем информацию о «конечного бенефициарного собственника», которым является:
Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25% уставный (складочный) капитал или прав голоса юридического лица.
«Но мы уже подавали похожую информацию раньше!» , - скажут представители бизнеса. Это так, но в 2020 году эту информацию нужно будет дополнить согласно новым требованиям.
По предписаниям ч. 4 Переходных и заключительных положений нового Закона №361 , юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, представляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарного владельца в объеме, определенном настоящим Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления нормативно-правовым актом, каким будет утверждена форма и содержание структуры собственности.
Таким образом, в ЕГР должны содержаться сведения о юридическом лице по ее конечного бенефициарного владельца юрлица, в т.ч. конечного бенефициарного владельца ее основателя, если учредитель - юридическое лицо. То есть цепь информации о всех юридических лиц должен привести к определенному человеку (или группе людей), которые этим юридическим лицом прямо или косвенно владеют.
При этом кроме ФИО, даты рождения, ИНН, данные паспорта таких физлиц - бенефициаров, в ЕГР указываться также характер и степень (уровень, степень, доля) бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).
А если возникнет ситуация, когда у юридического лица не конечного бенефициарного собственника-физлица (в том числе конечного бенефициарного владельца ее основателя, если учредитель - юридическое лицо), в ЕГР отмечается обоснованная причина его отсутствия.
В течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказа Госфинмониторинга об утверждении формы и содержания структуры собственности все юрлица должны подать / уточнить / обновить информацию о конечных бенефициарных владельцев.
Поэтому государство должно внести изменения в формы документов, представляемых госрегистратору, в части уточнения данных по конечных бенефициарных владельцев. После этого юридическим лицам придется составить и предоставить эти новые формы.
Если новые формы будут готовы на момент вступления в силу нового Закона, то обновление информации надо будет сделать в течение короткого периода - с 28.04.2020 года по 28.07.2020 года. Поэтому юридическим лицам уже сейчас следует подготовиться - собрать информацию, которой требует закон.
Внимание! Добавить такую информацию (включая довольно короткие сроки - три месяца) можно тремя способами ( ст.14 Закон Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований”):
1) в бумажной форме лично (через ЦНПАы или субъекта госрегистрации) или через представителя / подписанта по ЕГР;
2) в бумажной форме почтовым отправлением (подлинность подписи заявителя на регистрационной заявлении заверяется нотариально);
3) в электронной форме(через Онлайн Дом юстиции).
И это еще не все. Ведь, кроме обновления (а по сути, добавление к уже существующей информации новой), Закон о предотвращении и противодействии легализации и отмыванию доходов требует ежегодного подтверждения такой информации.
Опять ежегодное подтверждение информации о бенефициарах!
По новому Закону юридические лица ежегодно в течение 14 календарных дней с даты государственной регистрации подавать госрегистратору такие документы (ст.171 Закон Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения”):
Когда обязанность подтверждения начнет действовать?
Надеемся, что в 2021 году, ведь в 2020 году юридические лица обновить информацию о конечных бенефициарных владельцев. То есть смысла эту информацию подтверждать снова в 2020 году нет ни одного.
Впрочем, практика применения этой нормы от Госфинмониторинга и Минюста может быть совершенно иной. Поэтому стоит следить за официальными разъяснениями.
Соответственно усложняется и регистрация нового юридического лица и совершение других регистрационных действий.
Так, при регистрации юридического лица в ЕГР , кроме устава, решение о создании юридического лица, заявления об избрании системы налогообложения и / или регистрацию плательщиком НДС и / или заявления о включении в реестр неприбыльных учреждений, предстоит предоставлять дополнительно приведенные выше документы (кроме заявления о подтверждении сведений о конечном бенефициара, п. 1 из перечня выше).
Приведенный перечень документов, кроме заявления о подтверждении сведений о конечном бенефициара, будет обязательно добавляться и в случае:
А еще обязанность сообщать об изменениях в информации о бенефициара!
На юридическое лицо возлагается обязанность не только иметь такую информацию о конечном бенефициарного владельца в наличии, поддерживать ее в актуальном состоянии , но и сообщать госрегистратора обо всех изменениях , которые в ней произошли в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.
То же касается и выявления неточностей или ошибок. Юридическому лицу надо подать исправленную информацию о бенефициара в течение трех рабочих дней со дня выявления такой неточности или ошибки.
Есть ли такие юридические лица, обновления и подтверждения информации о которых делать не будут?
Общий долг по обновлению не касается:
Об отсутствии долга ежегодного подтверждения информации о бенефициарах, список почти тот же - за исключением юридических лиц, созданных после 28.04.2020г.
Что будет другим, если такую информацию не подать?
Непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица влечет наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридичнои лица (исполнительно органа), от 1700 грн. в 5100 грн. (ч.6 ст.16611 КпАП).
Штрафы будет применять Минюст, его территориальные управления в пределах полномочий (п.1 ч.1 ст.255 КпАП).
Печерский районный суд Киева 27 января 2020 принял решение заблокировать доступ к 59 веб-ресурсов среди которых букмекерские компании и онлайн-казино